Praktische gids: Het starten als freelancer brengt veel vragen met zich mee, waaronder hoe je de vennootschapsbelasting het beste kunt beheren.
1. Wat is vennootschapsbelasting?
Vennootschapsbelasting is de belasting die je betaalt op de winst van je vennootschap. Als startende freelancer moet je goed begrijpen hoe startende freelancers kunnen profiteren van het standaardtarief van 25%. In België geldt een standaardtarief van 25 %. Maar voor kleine vennootschappen—zoals managementvennootschappen die je typisch gebruikt als consultant—geldt vaak een verlaagd tarief van 20 % op de eerste € 100.000 winst. En ja, bij Bookies zorgen we dat jouw vennootschap voldoet aan deze voorwaarden zodat je hiervan profiteert als startende freelancer.
2. Het verlaagd tarief – wanneer geldt het, en waarom is het relevant?
Het verlaagd tarief (20 %) is bijna altijd van toepassing voor managementvennootschappen, mits ze voldoen aan deze criteria:
- Je bent een kleine vennootschap (vastgelegde maxima rond omzet, medewerkers of balans).
- Minstens één bedrijfsleider krijgt een bepaald minimumloon – tot 2025 is dat € 45.000, vanaf 2026 stijgt dat naar € 50.000 bruto per jaar. Voor startende vennootschappen geldt in de eerste vier jaar echter een uitzondering; de loonvoorwaarde hoeft dan niet strikt nageleefd te worden.
- Je vennootschap is géén financiële vennootschap (geen grote beleggingen van >50 % van het eigen vermogen).
- Meer dan 50 % van de aandelen is in handen van natuurlijke personen.
Bij Bookies checken we proactief of je aan deze voorwaarden voldoet én houden we je op de hoogte van de drempels. Zo geniet je optimaal van het verlaagd tarief, tot € 5.000 besparing per jaar. Bijna alle startende freelancers genieten van het verlaagd tarief in de vennootschapsbelasting.
3. Voorafbetalingen – wat moet je weten?
Voorafbetalingen zijn voorschotten op je vennootschapsbelasting. Ze zijn verplicht als je vennootschap ouder is dan drie jaar—je riskeert anders een belastingvermeerdering.
Maar goed nieuws voor startende freelancers:
De eerste drie boekjaren ben je niet verplicht om voorafbetalingen te doen, en je krijgt ook geen belastingvermeerdering.
Bij Bookies bekijken we samen wanneer jij best voorafbetaalt (of net niet). Zo minimaliseren we onverwachte of onnodige kosten.
4. Concreet: aftrekposten, beroepskosten en verworpen uitgaven
Beroepskosten (aftrekbaar):
- Je werkruimte (gedeeltelijke huur of afschrijving van kantoor).
- Computers, software, tools of licenties die je zakelijk gebruikt.
- Opleidingen of coaching gerelateerd aan je werk.
- Telefoon- of internetkosten (zakelijk deel).
- Reis- en transportkosten (trein, fietsvergoeding, kilometervergoeding).
Verworpen uitgaven (niet of slechts gedeeltelijk aftrekbaar):
- Autokosten: je mag meestal maar een deel aftrekken, afhankelijk van CO₂-uitstoot of privégebruik.
- Zakelijke lunches of dinners: maximum 69 % van de kosten is aftrekbaar.
- Relatiegeschenken: 50% aftrekbaar, 50% verworpen
Verworpen uitgaven: het deeltje dat niet aftrekbaar is wordt bij je winst geteld en je betaalt er vennootschapsbelasting op. Elke vennootschap heeft een deel verworpen uitgaven in de vennootschapsbelasting. Dus ook jij als startende freelancer!
5. Pensioensparen & andere fiscale voordelen – concreet uitgelegd
- IPT (individuele pensioentoezegging via verzekering): bedrijf betaalt premie, ten gunste van jouw toekomst. Je vennootschap kan dit als beroepskost boeken; jij bouwt netto pensioen op.
- Liquidatiereserve / VVPR-bis: wanneer je via een dividend winst wil uitkeren, gebeurt dat aan een verlaagd tarief roerende voorheffing (15 % i.p.v. 30 %).
Bookies begeleidt je graag bij deze keuzes: wat past bij jouw ambities en welke tools geven je toekomst voordeel?
6. Kort overzicht
| Thema | Concrete info | Hoe helpt Bookies je verder? |
|---|---|---|
| Tarieven | 25 % standaard, 20 % tot € 100.000 voor KMO’s | We checken voorwaarden & zorgen dat je binnen valt |
| Minimumloon | € 45k (tot 2025), € 50k vanaf 2026; starters vrijgesteld | We plannen je verloning fiscaal optimaal |
| Voorafbetalingen | Niet verplicht eerste 3 jaar, wel later verplicht; voorkomen infovermeerdering (6–9 %) | Samen bepalen we juiste timing & bedragen |
| Beroepskosten | Concreet aftrekbaar: kantoor, software, opleiding, mobiel, reizen | We boeken alles correct in je dossier |
| Verworpen kosten | 50% op geschenken, 31 % op restaurantkosten,… | We begeleiden je limieten en rapporteren correct |
| Pensioentools & dividenden | IPT, VVPR‑bis geven fiscaal voordeel | We adviseren & implementeren voor je toekomst |
Tot slot: jouw gemoedsrust met Bookies
Je hoeft je niet blind te staren op “fiscale voordelen die kunnen”. Bij Bookies gaan we concreet, realistisch en cliëntgericht te werk. We volgen jaarlijks bijscholing, blijven op de hoogte van alle wetswijzigingen en passen deze proactief toe—altijd met jouw fiscaal en financieel voordeel in het achterhoofd. Beginnen met je eigen bedrijf betekent ook goed voorbereid zijn op alle belastingrapportages en verplichtingen, waaronder vennootschapsbelasting voor de startende freelancer.
Met Bookies aan je zijde begin je als freelancer gerust, efficiënt en met een veilige fiscale basis.
Plannen om te starten? Let’s talk!
NL 
EN