Kantoor thuis? Zo bepaal je de optimale huurprijs voor je BV

Je werkt vanuit huis en factureert via je BV. Logisch dat je een deel van je woning als kantoor gebruikt en die kosten wil doorrekenen aan je vennootschap. Maar hoeveel huur kun je vragen voor je kantoor thuis zonder de fiscus te alarmeren, én is het fiscaal wel altijd het slimste om binnen die grenzen te blijven?

Het basisprincipe: huur voor je thuiskantoor

Als consultant met een thuiskantoor heb je recht op een vergoeding van je vennootschap. De redenering is simpel: je stelt een deel van je privéwoning ter beschikking voor professioneel gebruik. Die vergoeding neem je op als huurinkomsten voor kantoor thuis in je personenbelasting, terwijl je BV deze als beroepskost aftrekt.

Een gemiddeld beroepsgebruik voor consultants die voornamelijk alleen werken, ligt rond de 25% van de totale woonoppervlakte. Dit percentage is cruciaal voor je berekening hoeveel huur je mag vragen voor je kantoor thuis. 

Hoeveel kun je aanrekenen? De berekeningswijze

De fiscus hanteert een formule die bepaalt welk huurbedrag als “redelijk” wordt beschouwd:

De basisformule: (Geïndexeerd Kadastraal Inkomen × 5/3 × revalorisatiecoëfficiënt) × beroepsgedeelte

Voor 2023 bedraagt de revalorisatiecoëfficiënt 4,86.

Concreet voorbeeld:
– KI van je woning: €1.200
– Geïndexeerd KI: €1.200 × 1,9084 (index 2023) = €2.290
– Berekening: (€2.290 × 5/3 × 4,86) × 25% = €4.644 per jaar of €387 per maand

Huurexcedent: een fiscale valstrik of kans?

Wanneer je meer aanrekent dan de uitkomst van bovenstaande formule, ontstaat een “huurexcedent”. Dit surplus wordt door de fiscus niet als aftrekbare beroepskost aanvaard voor je vennootschap. Je betaalt er vennootschapsbelasting over én het wordt beschouwd als een voordeel van alle aard (VAA) waarop je personenbelasting verschuldigd bent.

Maar let op: het fiscaal optimale bedrag dat je als huur mag vragen voor je kantoor thuis is niet altijd gelijk aan wat de fiscus voorschrijft.

Wanneer een hoger huurbedrag toch interessant kan zijn.

Soms is het strategisch slimmer om bewust meer huur aan te rekenen:

1. Bij optimalisatie van je privévermogen: Een hogere huur voor je kantoor thuis levert direct cashflow op voor je privébudget, zonder de 30% roerende voorheffing die bij dividenden komt kijken.

2. Bij lage personenbelasting: Als je andere inkomsten beperkt zijn, kan de extra huur fiscaal voordelig belast worden in je personenbelasting.

De slimme aanpak voor jouw fiscaal optimale huur kantoor thuis. 

De ideale huurprijs is een balanceeract tussen:
– Een verdedigbaar percentage beroepsgebruik
– Een redelijke huurprijs die de belastingdruk in evenwicht houdt
– Je globale fiscale situatie (zowel privé als vennootschap)

Pro-tip: Documenteer altijd je berekening en motivering. Een huurcontract tussen jezelf en je vennootschap is essentieel, evenals bewijsstukken van het beroepsgebruik -> doen wij natuurlijk voor jou!

Wil je weten of je momenteel de optimale huur aanrekent voor jouw kantoor thuis? Boek een strategisch optimalisatiegesprek bij Bookies.finance en ontdek hoe je zowel fiscaal correct als financieel slim kunt handelen. Wij kijken naar het totaalplaatje, niet alleen naar wat volgens het boekje mag.