Als ondernemer kun je profiteren van verschillende voordelen door een fiets te gebruiken voor professionele verplaatsingen. Of je nu kiest voor een elektrische fiets of een plooibare fiets, er zijn tal van fiscale mogelijkheden en aftrekken beschikbaar.

Dit artikel bespreekt alles wat je moet weten over fietskosten binnen je onderneming, inclusief de fietsvergoeding, belastingvrije vergoedingen, het voordeel alle aard en de vraag of fietskosten aftrekbaar zijn voor je vennootschap of als zelfstandige bedrijfsleider.

Eerst en vooral: wat verstaan we onder fiets?

In de fiscale zin kan de term fiets verwijzen naar een gewone fiets, een elektrische fiets, of zelfs een speed pedelec. Het is belangrijk om te weten dat de belastingdienst verschillende ernstige normen vastgesteld heeft voor de aftrekbaarheid van deze fietsen, afhankelijk van het professionele gebruik.

Een fiets wordt fiscaal interessant wanneer deze voor beroepsmatige verplaatsingen wordt gebruikt, bijvoorbeeld voor woon-werkverplaatsingen of professionele verplaatsingen.

Een (elektrische) fiets kopen: privé of via uw vennootschap?

Bij het aanschaffen van een fiets, vooral een elektrische fiets, kun je kiezen om deze privé aan te schaffen of via je vennootschap. Het voordeel van het kopen via je vennootschap is dat de kosten vaak fiscaal aftrekbaar zijn, mits de fiets voor beroepsmatig gebruik wordt ingezet. De btw op de fiets kan zelfs aftrekbaar zijn, tenzij de fiets ook voor privégebruik wordt gebruikt.

Als de fiets via de vennootschap wordt gekocht, kan de werkelijke waarde van de fiets worden afgetrokken van de belastbare inkomsten van de vennootschap. Ook de bijbehorende kosten zoals onderhoud, verzekering en fietsaccessoires kunnen als werkelijke beroepskosten worden ingevoerd.

Wat met het voordeel alle aard van een fiets en privé gebruik?

Het is sinds januari 2017 dat het privégebruik van een fiets dat ter beschikking wordt gesteld door een werkgever volledig vrijgesteld is van belastingen. Dit betekent dat je als werknemer geen belastbaar voordeel alle aard dient te betalen ook als je deze fiets privé gebruikt. Er zijn ook geen sociale bijdragen verschuldigd, gunstig toch?

Nu kan je de vraag stellen, wat met specifieke fietskledij? Als een werkgever fietsspecifieke kledij zoals regenjassen, fietshelmen en fluohesjes aanbiedt aan werknemers, dan zijn deze kosten in de meeste gevallen volledig aftrekbaar voor de vennootschapsbelasting, op voorwaarde dat ze functioneel zijn voor het woon-werkverkeer.

Is een fiets zakelijk aftrekbaar?

Ja, de kosten voor een fiets zijn fiscaal aftrekbaar wanneer de fiets voor beroepsmatig gebruik wordt ingezet. Dit geldt voor zowel een gewone fiets als een elektrische fiets of speed pedelec. Het belastingtarief en de aftrekbaarheid hangen echter af van het percentage privégebruik. Als de fiets voor privéverplaatsingen wordt gebruikt, moet je het privégebruik uitsluiten van de aftrekbare kosten.

Daarnaast kan er een forfaitair bedrag worden toegepast voor de aftrekbaarheid van de fiets, afhankelijk van het gebruik. Dit betekent dat de belastingdienst een vast forfaitair bedrag toestaat voor het privégebruik van de fiets, wat een vereenvoudigde manier is om de werkelijke kosten af te trekken.

Kan ik mijn fiets voor 100% inbrengen als kost?

Als de fiets uitsluitend voor beroepsmatig gebruik wordt ingezet, kunnen de volledige kosten als werkelijke kosten worden afgetrokken, inclusief de btw. Dit geldt zowel voor een elektrische fiets als een speed pedelec. Echter, als de fiets ook voor privéverplaatsingen wordt gebruikt, moet je het privégebruik volledig uitsluiten van de aftrekbaarheid, en enkel het beroepsmatige gebruik aftrekken. De forfaitaire waardering van het privégebruik is hierbij van toepassing.

Geldt dit ook voor elektrische fietsen?

Ja, elektrische fietsen zijn net als gewone fietsen fiscaal aftrekbaar, maar de regels kunnen soms verschillen. Elektrische fietsen, waaronder speed pedelecs, worden vaak als een aantrekkelijker alternatief gezien voor de auto, vooral voor korte professionele verplaatsingen. De aankoop van een elektrische fiets kan, mits deze voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt, in veel gevallen volledig worden afgetrokken. De btw aftrekbaarheid is eveneens mogelijk als de fiets voor beroepsmatig gebruik wordt aangeschaft.

Is het als vennootschap of zelfstandig ondernemer verstandig om in bedrijfsfietsen te investeren?

Het investeren in een bedrijfsfiets kan een slimme zet zijn voor zowel vennootschappen als zelfstandige bedrijfsleiders. Er zijn verschillende voordelen:

• Fiscale aftrekken: De kosten van een bedrijfsfiets kunnen vaak volledig worden afgetrokken als werkelijke kosten, inclusief de btw.
• Minder belasting betalen: Als je als vennootschap de fiets aanschaft, verlaag je de belastbare inkomsten, wat resulteert in lagere belastingen.
• Beter voor de gezondheid en het milieu: Fietsen bevorderen een gezondere werkstijl en verminderen de ecologische voetafdruk van je bedrijf.

Investeren in bedrijfsfietsen kan dus fiscaal interessant zijn, zeker voor beroepsmatige verplaatsingen en voor medewerkers die kortere afstanden moeten afleggen. Bovendien kunnen plooibare fietsen of speed pedelecs een flexibele oplossing bieden voor het gebruik van een bedrijfsfiets.

Welke fiscale bepalingen bestaan er voor een fiets?

De fiscale regels voor een fiets en fietsvergoeding zijn duidelijk en moeten strikt gevolgd worden. Belangrijke bepalingen zijn onder andere:

1. Aftrekken van kosten: De kosten van een fiets kunnen afgetrokken worden, mits deze voor beroepsmatig gebruik wordt ingezet.
2. Vrijgestelde fietsvergoeding: Werknemers die een fiets gebruiken voor woon-werkverplaatsingen kunnen een belastingvrije fietsvergoeding ontvangen, wat een aantrekkelijke optie is voor werkgevers.
3. Btw aftrekken: Als de fiets via de vennootschap wordt gekocht, kan de btw op de aankoop worden afgetrokken, mits de fiets niet voor privégebruik wordt gebruikt.

Wat is een fietsvergoeding?

Een fietsvergoeding is een vergoeding die een werkgever kan geven aan een werknemer die de fiets gebruikt voor woon-werkverplaatsingen. De belastingvrije fietsvergoeding is een bedrag dat per kilometer wordt vergoed, en dit bedrag is volledig belastingvrij zolang het binnen de vastgestelde grenzen blijft.

De vergoeding kan dus een aantrekkelijk alternatief zijn voor het gebruik van een bedrijfswagen en draagt bij aan een duurzaam mobiliteitsbeleid. Zelfstandige bedrijfsleiders kunnen mogelijk ook een fietsvergoeding ontvangen, afhankelijk van de situatie.

Voor welke types fietsen heb je recht op een vrijgestelde fietsvergoeding?

Je hebt recht op een belastingvrije fietsvergoeding voor alle types fietsen die worden gebruikt voor woon-werkverplaatsingen, inclusief:

• Stadsfietsen
• Elektrische fietsen
• Speed pedelecs (mits ze voor professionele verplaatsingen worden gebruikt)
• Plooibare fietsen

De vergoeding wordt berekend op basis van het aantal kilometers dat de werknemer per fiets aflegt. De belastingvrije vergoeding is vrijgesteld van sociale bijdragen, zolang deze binnen de vastgestelde grenzen blijft.

Wat met fietsvergoeding en openbaar vervoer?

Wanneer een werknemer zowel met het openbaar vervoer als met de fiets reist voor zijn woon-werkverplaatsing, kan de werkgever beide vervoerskosten belastingvrij vergoeden.

Voor het fietsgedeelte kan de werkgever een belastingvrije fietsvergoeding van maximaal €0,27 per kilometer (bedrag voor 2024) toekennen, ook als dit wordt gecombineerd met het openbaar vervoer.

Voor de kosten van het openbaar vervoer kan de werkgever een volledige belastingvrije terugbetaling aanbieden voor treinkaarten, busabonnementen, tram of metro die de werknemer gebruikt

Het is dus mogelijk om de (vervuilende) auto links te laten en je ecologische geest naar boven te halen!